Odkup (prevzem) terjatve (factoring)

14. 1. 2016

Družba Vihar, d. o. o., je odkupila nezapadlo terjatev od družbe Zajček, d. d. Vrednost odkupljene terjatve je 100.000 €. Vrednost diskonta je 10 %. Družba Vihar, d. o. o., je družbi Zajček, d. d., nakazala dolžni znesek.

Zap. štev. Kategorija Konto Debet Kredit
1 Odkup terjatve
Druge kratkoročne finančne naložbe, razporejene in izmerjene po nabavni vrednosti 176 100.000
Druge kratkoročne finančne naložbe, razporejene in izmerjene po nabavni vrednosti - vrednost diskonta 176-1 10.000
Obveznosti za obračunani DDV 260 2.200
Druge kratkoročne finančne obveznosti 279 87.800
2 Nakazilo odstopljene terjatve
Druge kratkoročne finančne obveznosti 279 87.800
Denarna sredstva na računih, razen deviznih 110 87.800
3 Izterjava terjatve
Denarna sredstva na računih, razen deviznih 110 100.000
Druge kratkoročne finančne naložbe, razporejene in izmerjene po nabavni vrednosti 176 100.000
Druge kratkoročne finančne naložbe, razporejene in izmerjene po nabavni vrednosti - vrednost diskonta 176-1 10.000
Finančni prihodki iz drugih naložb 773 10.000

Nazaj

s